南京市鼓楼区教育局2017年审计项目招标文件

来源:  作者:鼓楼区教育局  录入:鼓楼区教育局  发布时间:2017-10-23 15:43:51  浏览次数:6070

    鼓楼区教育局拟委托社会中介机构完成下列学校(单位)的审计项目,现进行招标,欢迎各社会中介机构投标、公平竞争。

    一、项目概况

    1、拟委托中介机构审计的项目主要有:

序号

审计类型

项目代码

审计期间

年收入
(万元)

年支出
(万元)

资产总额
(万元)

招投标限价
(元)

1

离任审计

暨后续审计

A1

2015.11-2017.8

3800

4000

3200

8000

2

离任审计

暨后续审计

A2

2015.11-2017.8

1600

1600

2400

6000

3

离任审计

B1

2014.1-2017.8

1000

1000

2000

8000

4

离任审计

B2

2014.1-2017.12

130

130

60

4000

5

离任审计

暨后续审计

A3

2016.9-2017.8

1200

1200

1000

3000

6

离任审计

B3

2014.1-2017.8

1300

1300

1700

8000

7

离任审计

B4

2014.1-2017.8

1100

1100

1100

8000

8

离任审计

B5

2014.1-2017.8

1000

1100

1400

8000

9

离任审计

暨后续审计

A4

2015.11-2017.8

1600

1700

2600

6000

10

离任审计

暨后续审计

A5

2015.11-2017.8

2200

2300

3800

7000

11

离任审计

暨后续审计

A6

2015.11-2017.8

600

600

1300

5000

12

离任审计

暨后续审计

A7

2016.9-2017.8

2200

2200

1100

3000

13

离任审计

B6

2014.1-2017.8

4600

4800

7200

14000

14

任期审计

C1

2014.1-2017.8

2400

2300

1900

9000

15

任期审计

C2

2014.1-2017.8

1600

1700

2100

8000

16

任期审计

C3

2014.1-2017.8

1300

1300

1400

8000

17

任期审计

C4

2014.1-2017.8

700

800

1400

6000

18

任期审计

C5

2014.1-2017.8

1500

1700

1500

8000

小计

127000

2、审计内容:

1)核实被审计单位基本情况及被审计个人任职情况;

2)审计截止期被审计单位资产、负债、净资产情况;

3)审计期被审计单位财务收支状况、预决算执行情况、财政专户管理情况、教育收费管理情况;

4)测试被审计单位内部管理及内部控制情况;

5)审查审计期内被审计单位重大政策落实情况、重大经济决策情况、重大专项使用情况;

6)评价被审计个人及被审计单位事业发展情况;

7)比对分析被审计个人任职前后单位经济发展情况;

8)评价被审计单位遵守有关经济法律法规及相关政策的执行情况,以及被审计个人遵守廉洁自律规定的情况;

9)审查三公经费开支情况、奖金福利发放情况,评价被审计单位执行中央八项规定、作风建设情况;

10)揭露审计中发现的问题以及可能存在的问题,并提出有针对性的审计建议,对财务异常数据进行分析;

11)对学校食堂、学校工会及其他重要事项的延伸审计;

12)审查以往审计发现问题的具体整改情况。

中介机构须按《南京市内部审计业务操作规范(试行)》、《南京市部门和单位内部管理领导干部经济责任审计业务操作规程(试行)》、《南京市审计局关于进一步规范经济责任审计相关文书格式要求的通知》、《南京市鼓楼区教育局审计要点及工作底稿整理要求》等业务规范性文件的要求向甲方开展审计工作,并出具审计报告。

二、投标人应具备的条件及要求

  1、条件要求:在江苏省内注册的会计师事务所,具有相关审计资质、良好的信誉和专业技术能力,与所投标项目相适应的审计经验、审计业绩等。近三年未因业务质量问题和违法违规行为受到有关部门处理处罚。

  2、时间要求:中标单位中标主审于2017年11月上旬接受鼓楼区教育局集中培训一次。中标人应于2017年11月上旬起开始进驻审计,派出审计组在被审计单位的现场取证时间不应短于3个工作日,不宜超过7个工作日。中标人应于12月上旬前提交审计报告征求意见稿,12月31日前提交审计报告正式稿并移交审计工作底稿(原稿)。

  3、工作要求:事务所派出审计人员应与投标文件一致,不应随意变更。依照《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》、《中国注册会计师审计准则》等法律法规实施审计。按照《南京市内部审计业务操作规范(试行)》等文件的要求编制审计工作底稿,并出具审计报告。

  三、投标要求

1、凡具备相应条件、愿意承担相关责任,申请投标的中介机构,应在投标时报送下列资料:

1)投标函;

2)法定代表人资格证明书、法定代表人委托代理人的委托书;

3)投标人基本情况表;

4)营业执照复印件;

    5)通过有关部门年检的相关证明;

6)投标人上一年度经审计的会计报告复印件:

7)会计师事务所执业证书复印件;

8)近两年主要审计项目一览表及相关证明资料;

    9)拟投入项目的专业人员名册及执业证书、资格证书复印件;

    10)投标报价函;

11)审计方案;

12)关于履约的承诺书;

13)投标人认为需要提供的其他资格证明文件和商务资料。

投标文件正本应包含上述全部资料,密封,装订成册。

投标文件副本仅需提供上述第(3)、(8)、(9)、(10)、(11)项,密封,无需装订成册。

2、投标报价。按单个审计项目总包干费用报价,不得超过招投标限价。全部18个项目均应响应,总价及项目报价是评标及项目分配的重要依据。

3、投标时间:投标人请于2017年10月31日下午16:00前将标书(一正、一副,分装)密封送达鼓楼区教育局内审组(山西路世贸大厦A2座725室)。

  四、评标要求

  1、评标时间:暂定2017年11月2日上午9:30(投标人不参加,评标时间如有调整会告知投标人。)

  2、评标方法:由鼓楼区教育局组织有关审计专家组织评标小组对投标进行比较,评标方法采用综合评分法。评标总分值由单位资质及业绩、审计人员配置、审计方案和审计费用等四部分组成,满分为100分。其中:单位资质及业绩占20分,审计人员配置占20分,审计方案占20分,审计费用占40分。以综合得分最高的3家单位为中标单位,当得分相同时,以其中审计费用得分高的单位为中标单位。评分方法如下:

  1)单位资质及业绩(20分)

  ①单位资质(10分)

  依据江苏省注册会计师协会《2016年全省会计师事务所综合评价AAA级以上事务所名单》,评分标准见下表:

评价等级

得分

AAAAA级

10

AAAA级

7

AAA级

4

AA级及以下

1

    ②业绩(10分)

其中:以投标人提供的合同(复印件)或证明为依据,评价投标人是否有较多的教育审计经验,有较成熟的管理审计、绩效审计等创新型审计经验,或有较多的事业单位审计经验,没有提供有力的业绩证明材料的此项不得份。如投标单位在上期审计项目招标中为中标单位,并在审计过程中招标人提出了建设性的审计建议,发现了重大舞弊或违规违纪事实(认定标准:被教育纪工委等相关部门采纳)、或是所审计项目使招标人获得市级以上优秀审计项目荣誉的(认定标准:市审计局等相关部门文件),在本次审计招标中可获5分以内的业绩评价分。

评价等级

得分

有较多的教育审计经验

+2

有较成熟的管理审计、绩效审计等创新型审计经验

+2

有较多的事业单位审计经验

+1

突出业绩

+5

  (2)审计人员配置(20分)

入库事务所应配备相对固定的审计人员参与教育局指定的审计项目,审计组人员不应少于3人,执业注册会计师不少于1人,所有人员应具有较高的业务素质和良好的职业道德。评分标准见下表,此项得分为实际负责项目的主审人员的均分。

资格资质

专业职称

得分

注册会计师

高级会计师、高级审计师

20

注册会计师

会计师、审计师

16

注册会计师

 

12

注册会计师非执业会员

 

8

注册会计师全科合格

 

6

注册会计师专业段合格

 

4

投标文件必须提供单位及人员资质证明(复印件),如未提供资质证明的不计分。

  (3)审计方案(20分)

审计方案要明确审计工作目标和对审计质量的承诺、审计内容与重点、审计程序与方法、审计组织与分工及对人员的管理、审计时间安排及进度保证、与客户的协调机制及项目实施过程中突发事件处理机制与预案等。

方案内容

得分

审计工作目标和对审计质量的承诺

+4

审计内容与重点

+4

审计程序与方法

+4

审计组织与分工及对人员的管理

+3

审计时间安排及进度保证

+3

与客户的协调机制及项目实施过程中突发事件处理机制与预案

+2

  (4)审计费用(40分)

在所有有效投标报价中,去掉一个最高报价和一个最低报价后取算术平均值(若有效报价不超过五家(含五家)则直接取算术平均值),以平均值作为评标基准价。

投标报价的偏差率计算公式:

偏差率=100%×(投标人报价-评标基准价)/评标基准价

评标基准价为40分,投标报价的偏差率每高于1%,减1分;每低于1%,减0.5分,扣完为止。

投标文件的大写金额与小写金额不一致的,以大写金额为准;总价金额与按单价金额计算不一致的,以单价金额计算为准;单价金额小数点有明显错位的,应以总价为准,并修改单价。

   五、中标与签订合同

1、本次招标中标人共3人,每一中标人将被随机分配实施6个审计项目。

2、中标结果将于2017年11月3日在鼓楼教育天地进行网上公示,中标公示三个工作日之后双方签订正式的项目审计业务约定书。

3、双方按签订的审计业务约定书,履行各自权利和责任。

六、工作纪律

    中标人实施审计过程中,应遵守以下工作纪律:

    1、严格遵守国家法律、法规,依法审计,根据审计方案开展工作,对其审计结果的全面性、真实性、合法性负责;

    2、办理审计事项,与被审计单位或者审计事项有利害关系的,应当回避;

    3、对在执行审计任务中知悉的被审计单位不宜公开的事项,负有保密责任,审计项目完成后,及时移交审计实施过程中所形成的全部纸质原件和电子资料并对电脑中的相关资料作删除处理;

    4、接受鼓楼区教育局内审组的工作安排、督导及业务复核,在审计过程中做好工作的交流和沟通,按时完成审计任务。

   七、联系方式

   联系人:杨嘉齐           联系电话:83230063

     附件:1投标函.doc

           2法定代表人资格证明书.doc

           3法定代表人委托代理人的授权书.doc

           4投标人基本情况表.doc

           5近两年主要审计项目一览表.doc

           6投标报价函文档.doc

           7拟投入项目的专业人员名册.doc

           8承诺书.doc                               

 

 

 

南京市鼓楼区教育局

                                 ○一七年十月二十三日

 

 

 

 

 

 

 

南京市鼓楼区教师发展中心 版权所有